Ответ на вопрос № 3484

Тема: Кассовая дисциплина

Вопрос:

Тема: журнал кассира-операциониста формы АНФ 09/01

Как правильно заполнить журнал кассира-операциониста по данным X и Z отчетов

Ответ:

Журнал кассира - операциониста (форма КМ-4)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

     Применяется для учета операций по приходу и расходу наличных денег (выручки) по каждой контрольно - кассовой машине организации, а также является контрольно - регистрационным документом показаний счетчиков.

     Журнал должен быть прошнурован, пронумерован и скреплен подписями налогового инспектора, руководителя и главного (старшего) бухгалтера организации и печатью.

     Все записи в журнале ведутся кассиром - операционистом ежедневно в хронологическом порядке чернилами или шариковой ручкой без помарок. Если в журнал вносятся исправления, то они должны оговариваться и заверяться подписями кассира - операциониста, руководителя и главного (старшего) бухгалтера организации. На каждое исправление желательно составлять внутренний акт в произвольной форме.

     После снятия показаний счетчиков, проверки фактической суммы выручки делается запись в Журнале кассира - операциониста и подтверждается подписями кассира, старшего кассира и администратора организации.

Распространенные ошибки:

1. Если в один день снимается несколько Z-отчетов, то каждый из них заносится в журнал отдельной строкой (а не одной общей суммой за день)

2. В случае отсутствия продаж в какой-либо день (смена не открывалась и  Z-отчет не снимался) в журнал кассира никакие записи не заносятся (писать слово "выходной" и т.п. - ошибка)

3. Если произошел сбой в работе ККМ и на Z-отчете отобразились недостоверные (искаженные) данные: некорректная сумма, ошибочная дата и т.п., то следует незамедлительно уведомить об этом ЦТО (а не исправлять некорректные данные на чеке снятого Z-отчета).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

№ графы

Название графы

Порядок заполнения

1.        

Дата (смена).

Дата снятия Z-отчета. Печатается на Z-отчете.

2.        

Номер отдела (секции).

Номер отдела, если необходимо посекционное заполнение журнала. Обычно не заполняется.

3.        

Фамилия, имя, отчество кассира.

Фамилия, и., о. кассира, работающего на данной кассовой машине.

4.        

Порядковый номер контрольного счетчика (отчета фискальной памяти) на конец рабочего дня (смены).

Не заполняется.

5.        

Показания контрольного счетчика (отчета фискальной памяти), регистрирующего кол-во перевод показаний суммирующего счетчика.

Номер Z-отчета. Печатается на Z-отчете.

6.        

Показания суммирующих денежных счетчиков на начало рабочего дня (смены), сумма, руб. коп.

Накопительный итог по Z-отчету предыдущего дня работы. Печатается на Z-отчете.

7.        

Подпись кассира

Подпись кассира, работающего на данной кассовой машине.

8.        

Подпись администратора

Подпись соответствующего ответственного сотрудника организации.

9.        

Показания суммирующих денежных счетчиков на конец рабочего дня (смены), сумма, руб. коп.

Накопительный итог по Z-отчету текущего дня работы. Печатается на Z-отчете.

10.     

Сумма выручки за рабочий день (смену), руб. коп.

Сумма продаж за смену. Печатается на Z-отчете. Примечание: при оформлении возврата сумма выручки уменьшается на сумму возврата (графа 15).

11.     

Сдано наличными, руб. коп.

Сумма сданной наличной выручки за смену. Печатается на Z-отчете. Равна 10-й графе, если все оплаты производятся за наличный расчет.

12.     

Сдано, оплачено по документам, кол-во

Количество операций оплаты за исключением наличных расчетов. Не заполняется, если все оплаты производятся за наличный расчет.

13.     

Сдано, оплачено по документам, сумма, руб. коп.

Сумма операций оплаты за исключением наличных расчетов. Не заполняется, если все оплаты производятся за наличный расчет.

14.     

Сдано всего, руб. коп.

Сумма сданной выручки за смену (= графа 11 + графа 13). Печатается на Z-отчете. Равна 10-й графе, если все оплаты производятся за наличный расчет.

15.     

Сумма денег, возвращенная покупателям (клиентам) по неиспользованным кассовым чекам, руб. коп.

Сумма возврата за текущую смену (по акту по форме №КМ-3). Примечание: чек возврата на кассовом аппарате не пробивается.

16.     

Подпись на конец рабочего дня (смены) кассира. Деньги и оплаченные счета сдал.

Подпись кассира, работающего на данной кассовой машине.

17.     

Подпись на конец рабочего дня (смены) администратора (старшего кассира). Показания счетчиков сняли. Деньги принял.

Подпись соответствующего ответственного сотрудника организации.

18.     

Подпись на конец рабочего дня (смены) руководителя (старшего кассира).

Подпись соответствующего ответственного сотрудника организации.